«Скидка» от государства: что такое налоговый вычет и как его получить

Все эти ситуации прописаны в законах – право на налоговый вычет (НВ) появляется при покупке недвижимости, оплате лечения или образования, пожертвованиях на благотворительность. Самый популярный пункт, конечно, первый. Жилье дорого стоит, поэтому и суммы возвратов в этом случае такие, что есть смысл «заморачиваться». Поэтому разбирать особенности налогового вычета мы будем на примере возврата за покупку недвижимости, хотя для других статей все работает примерно так же.

Условия

Как рассчитать размер вычета? Очень просто: вычет равен 13% от суммы затрат. НДФЛ 13% и вычет столько же – легко запомнить. Если вы купили квартиру и оформили вычет, можно считать, что государство сделало вам скидку в 13%. Правда, нужно еще учесть ряд правил и ограничений.

Во-первых, у имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита получить нельзя. Лимит этот – 260 тыс. руб. Это соответствует покупке жилья стоимостью 2 млн
руб. Ваша квартира или дом могут стоить дороже, но больше лимита налоговая все равно не вернет. С другой стороны, если вы купили квартиру (или комнату) за миллион руб. и получили 130 тыс. руб. вычета, то еще 130 тыс. сможете получить при следующей покупке недвижимости, на какую бы сумму она ни была. Кстати, такая возможность появилась только с 2014 года. Раньше вычет предоставлялся только на один объект недвижимости, и если он был дешевле лимита, то неиспользованный остаток «сгорал».

Во-вторых, у вас должен быть уплачен НДФЛ. Налоговая не просто перечисляет деньги, она возвращает уплаченное вами, и, чтобы было что возвращать, эти платежи должны иметься. Это значит, что для получения вычета нужно быть официально трудоустроенным и получать «белую» зарплату. Увы, но будучи ИП на упрощенной системе налогообложения, получить вычет нельзя, там другие налоги с доходов, а НДФЛ не платится.

В-третьих, нужно, чтобы недвижимость вы купили не у родственника. Законодатели подстраховались, чтобы исключить варианты с фиктивными продажами с целью получения вычета. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете откажут. Взаимозависимыми могут быть не только близкие родственники, но и другие люди, которые могли повлиять на условия и результат сделки. Например, гражданская жена или отец общего ребенка. Со всеми такими случаями в налоговой разбираются.

В-четвертых, у вас должны быть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму – придется ждать, пока квартиру сдадут. Для вторичного жилья право собственности нужно подтвердить свидетельством или выпиской из ЕГРН. Документы на квартиру должны быть оформлены на вас или супруга. Квартира детей или родителей для вычета не подойдет, даже если платили за нее вы.

Два способа

Получать вычет можно двумя способами: либо в налоговой скопом всю сумму, уплаченную за год, либо на работе – бухгалтерия просто не будет вычитать НДФЛ, а станет выплачивать зарплату вместе с ним. Однако при любом способе нужно отнести в налоговую пакет документов (см. ниже).

Как лучше получать вычет – вопрос дискуссионный, кому-то нравится один способ, кому-то другой. При получении в налоговой нужно будет в начале года отнести пакет документов для получения вычета за прошлый год и узнать, что такое заполнение декларации 3-НДФЛ. Заполнить ее можно и самому, но придется разобраться, что это такое. Как вариант, можно заплатить около 500 руб. за заполнение декларации в специализированных конторах, они обычно есть рядом с любым отделением налоговой. Деньги вы получите месяца через три после того, как подадите заявление, этот срок дается налоговой на проверку и выплату.

Если вы хотите получать вычет у работодателя, то в налоговую придется сходить два раза. Сначала отдать документы, потом забрать в налоговой специальное уведомление, которое нужно передать бухгалтерии работодателя. Зато ничего специфического заполнять не нужно, и выплата будет приходить хоть и по частям, зато каждый месяц вместе с зарплатой.

Пенсионеры, которые только недавно вышли на пенсию, выбора не имеют, им можно получить вычет только в налоговой. Зато они могут вернуть налог не только за тот год, когда купили квартиру, но еще и за три года до этого.

Важные нюансы

Несмотря на то, что правила получения налогового вычета достаточно четкие, ряд вопросов и нюансов все равно вызывает споры. Например, непонятно, если начать получать вычет у работодателя с середины года, можно ли вернуть НДФЛ, уплаченный с начала года. Право такое есть, но на практике все зависит от желания конкретной бухгалтерии «заморачиваться». В любом случае, даже если вы начали получать вычет на работе с середины года, то налог за первое полугодие можно потом вернуть в налоговой, подав декларацию.

Если у получающего вычет несколько работодателей, то это не проблема, можно взять несколько уведомлений и не платить налог везде. Но важно, чтобы с каждым работодателем был заключен трудовой договор. По гражданско-правовому вернуть НДФЛ не получится – придется подавать декларацию.

Если квартиру покупает человек в браке, у которого нет брачного договора, то право на вычет получают оба супруга.

Пакет документов для получения НВ

– копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН;

– копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;

– платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки);

– справка 2-НДФЛ (для получения у работодателя) или декларация 3-НДФЛ (для получения в налоговой);

– заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;

– банковские реквизиты для перечисления (для получения в налоговой).

Необязательно, чтобы вы за год зарабатывали столько, сколько отдали за квартиру, получать вычет можно сколько угодно лет. К примеру, если вы купили квартиру за 2 млн руб., получили право на возврат 260 тыс. руб., но НДФЛ за год заплатили только 50 тыс. руб. (это примерно соответствует зарплате в 30 тыс. руб. в месяц), то налоговая вернет эти 50 тыс., а остаток вычета перенесет на другие года. С зарплатой в 30 тыс. руб. выплата растянется примерно на 5 лет.

в Дзен.