Поймать, простить: кто и как в Воронеже играет в налоговые прятки

Возврат налога на добавленную стоимость – это игра такая. На деньги. Но риска большого нет. Просто кого поймают на махинациях, тот платит фант – пеню и штраф. Фанты дороги, так что это игра для состоятельных господ.

Продолжение следует

Смысл игры прост: надо попытаться обокрасть госбюджет. Делается это так: создается группа игроков из юридических лиц, которые оформляют между собой фиктивные договоры о поставке чего-нибудь – оборудования, сырья, материалов, об оказании услуг, но на самом деле никаких действий по этим договорам не происходит. А потом суммы по якобы исполненным договорам включаются в налоговую отчетность, и госбюджет возвращает игрокам якобы уплаченный ими НДС.

Схема эта внешне подходит под очень серьезные статьи Уголовного кодекса РФ: организованная преступная группировка по предварительному сговору обкрадывает госбюджет в особо крупном размере. И за манипуляциями с договорами присматривают полиция вместе с налоговой инспекцией: они должны обнаружить фиктивные договоры и поймать за руку их участников.

Но сказано же – игра. Поэтому ничего плохого с пойманными игроками обычно не происходит, на зависть обычным жуликам, которые воруют в одиночку, без сговора и по мелочи. Игроки просто возвращают украденное и платят пеню и штраф, после чего грозные уголовные дела закрываются, а игра продолжается.

Ну, таковы правила – в отличие от цивилизованных стран, где налоговые нарушения караются беспощадно, даже если их совершают «особы, приближенные к императору».

Попался? Фант!

«Органы» регулярно сообщают о возбуждении дел в отношении манипуляторов налогами. Но фамилии и названия фирм озвучивают редко, ибо только суд может назвать их мошенниками. И махинации с НДС происходят в самых разных сферах.

Осенью этого года в Воронеже уголовные дела о возврате НДС пошли просто чередой.

В октябре суд Центрального района разбирал дело Ильяса Мамедова 33 лет по ч. 3 ст. 159 УК РФ (мошенничество в крупном размере, до 6 лет лишения свободы). Будучи боссом ООО «Агро Капиталъ Групп», он отразил в бухотчете куплю-продажу продуктов у подконтрольных ему фирм-однодневок и представил в налоговую документы для возврата НДС на общую сумму более 700 тыс. руб.

Обвиняемый полностью возместил ущерб и получил индульгенцию.

Затем в суд пошло дело 43-летнего директора фирмы по монтажу и обслуживанию энергоустановок. Ему инкриминировали ч. 1 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации) и ту же ч. 3 ст. 159 УК.

По стандартной схеме он добыл возврат НДС за три года в сумме более 15 млн руб. и распорядился ими по собственному усмотрению. На предварительном следствии директор признал вину и даже чуть-чуть возместил ущерб – на 500 тыс. руб.

В ноябре СУ СК РФ по Воронежской области сообщило, что уголовное дело гендиректора фирмы оптовой торговли продуктами по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере) прекращено. Его добыча на возврате НДС составила более 13 млн руб. Он добровольно возместил свыше 16 млн руб. ущерба – с учетом пени.

Тогда региональное СУ СК заявило, что лояльность воронежских правоохранителей и судов к мошенничествам с НДС – не их вина. Не мы, мол, такие – жизнь такая: по закону лицо, впервые совершившее налоговое преступление, освобождается от уголовной ответственности, если полностью уплатит недоимки и пени. А главное: цель уголовного преследования за экономические преступления – не посадить мошенника, а восстановить справедливость и вернуть краденое государству. И впредь СУ СК сопровождало этой оговоркой каждое сообщение о прекращении уголовных дел о мошенничествах с НДС.

А ущерб нарастал.

После «дела оптовика» было прекращено уголовное дело босса некой фирмы по все той же ч. 2 ст. 199 УК РФ. Что за фирма, СУ СК не сообщило, но ущерб на возврате НДС он нанес на сумму 19 млн руб. А будучи пойман, возместил, с учетом пени и штрафа, 25 млн.

Следом прекратили дело по той же статье в отношении руководителя фирмы, оказывающей услуги по автомобильным и грузовым перевозкам; ущерб – 18 млн, выплатил 23 млн руб.

Затем попался директор фирмы по производству рафинированных растительных масел и их фракций, укравший 19 млн руб. Выплатил 24 млн – свободен.

И каждый раз при взимании фанта следствие сообщает, что главное – справедливость и возмещение ущерба.

Симбиоз

Налоговые инспекторы – тоже люди, и ничто человеческое им не чуждо. А соблазнов у них хватает.

В этом году было два заметных случая, когда они поддавались соблазну. В январе отправили в суд уголовное дело экс-начальника межрайонной инспекции ФНС № 2 по Воронежской области Надежды Самороковской по ч. 1 ст. 285 УК РФ (злоупотребление должностными полномочиями из корыстной и иной личной заинтересованности – до 4 лет лишения свободы). Дело было возбуждено по материалам регионального УФСБ.

Госпожа Самороковская помогла фирме своего зятя незаконно возместить более 2 млн руб. НДС и скрыть махинации от проверки. Она признала свою вину, и в феврале суд приговорил ее к 1 году 6 месяцам лишения свободы. Условно.

А в мае этого года в суд ушло уголовное дело старшего налогового инспектора ИФНС Левобережного района Людмилы Сарычевой по той же статье. Как полагает обвинение, Сарычева «дружила» с ООО «Налоговый советник» (платные услуги по ведению бухучета и налоговой отчетности) своей близкой подруги. Бизнес Сарычевой продолжался с 2014 по 2018 год. По данным следствия, помимо «консультаций» она учила клиентов ООО созданию цепочек липовых договоров с фирмами-однодневками для возврата НДС. В частности, помогла директору ООО ЛЦ «Вертикаль» лишить госбюджет 5 млн 200 тыс. руб.

Уголовное дело в отношении Сарычевой разбирается в Левобережном суде Воронежа.

Рисунок Ивана АНЧУКОВА

В потоке дел о мошенничествах с возвратом НДС бывают и исключения. Например, в октябре 2019-го Арбитражный суд Центрального округа оставил в силе решение нижестоящей инстанции, которая признала недействительным решение Коминтерновской инспекции ФНС Воронежа привлечь к ответственности за налоговое правонарушение и доначислить без малого 26,7 млн руб. фирме из ГК «Протэк» известного бизнесмена Льва Полянского, которая торгует товарами для строительства. Проверка ИФНС якобы обнаружила фиктивные договоры для возмещения НДС и «неправомерное занижение налоговой базы».

Решение инспекция вынесла весной 2018-го, но суд его дезавуировал. Выручка ООО «Протэк» в 2018-м составила 4,25 млрд руб., и оно могло позволить себе затяжной процесс с ИФНС, в ходе которого опровергло ее аргументы.

О попытках других фирм в Воронеже опротестовать решения налоговой пока не слышно.

в Дзен.